Какие налоги платят индивидуальные предприниматели?

Налогообложение для ИП

24.07.2018

 

По какой системе вы будете платить налог как индивидуальный предприниматель, определяет Налоговая инспекция по виду коммерческой деятельности. Выбирать нельзя (кроме розничной торговли).

3 вида налогообложения для ИП

  1. ЕН – единый налог.
  2. ОСН – общая система (налог на фактический доход).
  3. УСН – упрощенная система (не платите НДС).

Если в одном ИП у вас два вида услуг или товаров – на каждый уплачиваете налог отдельно.

Единый налог

Это фиксированная сумма, не зависимая от прибыли. Отличается величина ЕН только в зависимости от региона, в котором индивидуальный предприниматель зарегистрировал бизнес и ведет дело. В Минске единый налог выше, чем в Бобруйске или Гомеле. Сначала вы выплачиваете единый налог, а потом работаете и пытаетесь «вернуть» уплаченную государству сумму.

Налоговый кодекс устанавливает минимальную и максимальную величину ЕН, а местные городские советы определяют ее конкретно для вашего вида деятельности.

Есть виды индивидуального предпринимательства, при которых предусмотрен только ЕН:

  • несколько видов товаров для розничной торговли;
  • услуги, как общественное питание, ремонт машин, бытовых предметов, beauty-услуги, фотографирование, такси и грузоперевозки, репетиторство, клининг и др.

Подоходный налог

Это общая система налогообложения: выплата 16 % налога на итоговый фактический доход. ИП платят подоходный налог в двух ситуациях:

  • вид бизнеса не подходит под другие системы налогообложения;
  • решение предпринимателя платить по общей системе.

 Иногда при общей системе владельцы бизнеса платят НДС:

  • бизнес-решение платить НДС;
  • доход за 3 последних месяца больше 40 тысяч евро;
  • товар, услуги на экспорт (НДС на экспорт обязаны уплачивать все владельцы бизнеса в Беларуси).

Упрощенная система

Смысл системы – в выплате процентов с валового дохода раз в 3 месяца до числа, которое определяет налоговая. Ощутимый плюс – не надо вести бухгалтерский учет. ИП платят упрощенный налог по факту заработанной суммы. Если за 3 месяца заработали ноль рублей – ничего не выплачиваете государству.

Индивидуальным предпринимателям можно платить налоги по упрощенной системе при двух обязательных условиях:

  • количество работников – до 50 человек;
  • сумма общей выручки за год – не больше 1 058 400 рублей.

Виды деятельности, к которым не применяется УСН:

  • реализация ювелирных изделий;
  • ритуальный бизнес;
  • лотерейные билеты;
  • игорный бизнес;
  • розничная торговля в интернет-магазине;
  • страхование.

При упрощенном налогообложении есть главный минус – вы вынуждены держать развитие бизнеса на одном уровне. Годовой доход не может быть превышен, и зарабатывать услугами или товаром на экспорт невыгодно (все равно платите НДС). Планируете развивать бизнес выше установленных рамок? Переходите на другую систему налогообложения и ведите бухгалтерский учет сразу, не откладывайте до момента перехода. При смене налогообложения восстановление учета – риск совершить ошибки и платить за их устранение.

Если вы только регистрируете ИП, изучите Налоговый кодекс самостоятельно или закажите аудиторскую проверку, чтобы адекватно оценить виды налогообложения и выбрать подходящий для своего бизнеса.

Смотрите также: услуга бухгалтера.

Назад в раздел