Самозанятость в Беларуси: для кого, как оформить, какие налоги платить

Зарплаты в Беларуси нельзя назвать высокими, поэтому все больше граждан задумываются о том, чтобы открыть свое дело и получать доход по своему труду, а не финансовым возможностям и желаниям директора. Начинать масштабное дело решаются не все – всё же это определенные риски, да и не всегда хватает ресурсов. Но бизнес возможен и без регистрации ООО или индивидуального предпринимателя – любой гражданин, умеющий что-то на профессиональном уровне, может стать самозанятым. Это проще, быстрее, более приемлемо по налогам, чем ИП. Но и здесь не обошлось без подводных камней. Чтобы оформить самозанятость в Беларуси в 2022 году, гражданин должен четко представлять, в какой сфере он будет работать, сможет ли удержаться на плаву среди конкурентов и обходиться без начальства.

Кто может оформить статус самозанятого

Еще сравнительно недавно белорусам, желающим работать на себя (сейчас их уже больше трети всего работающего населения), необходимо было собрать кучу документов для регистрации частного предприятия или ООО. Сейчас достаточно всего лишь уведомить налоговую службу. Стать самозанятым официально может любой совершеннолетний гражданин РБ, владеющий определенной профессией или навыком. При этом он должен полагаться только на свои силы, без наемного персонала. Самозанятым без оформления ИП разрешены многие виды деятельности, среди которых (давайте укажем все с маленькой буквы):

  • профессиональная и художественная фотография;
  • видеосъемка;
  • образовательные услуги;
  • услуги переводчика (устные и письменные);
  • заполнение, оформление офисных документов;
  • уборка травы;
  • организация и ведение праздников, свадеб, корпоративов;
  • переноска и перевоз грузов;
  • ряд сельскохозяйственных работ (с оговорками), отжим сока, культивирование растений, выпас скота, дробление зерновых;
  • аквагрим на ивенты;
  • прокат велосипедов, самокатов, спортинвентаря;
  • деятельность адвоката, нотариуса;
  • продажа животных (исключение – котята и щенята);
  • кулинарная продукция собственного изготовления;
  • ремонт, настройка музинструментов;
  • клининговые услуги;
  • стирка, глажка одежды, белья;
  • майнинг;
  • изготовление ключей, их дубликатов;
  • монтаж и ремонт мебели;
  • создание веб-сайтов;
  • починка и пошив одежды, обуви, бижутерии, сумок, аксессуаров;
  • дизайн интерьеров, графические работы;
  • ландшафтные работы;
  • услуги парикмахера и косметолога;
  • сдача собственной недвижимости на недлительный срок;
  • граверные работы;
  • услуги няни, сиделки;
  • услуги дефектолога;
  • работа курьером;
  • оформление и уход за захоронениями;
  • уборка салонов транспортных средств
  • ремонт и обслуживание компьютеров, сопутствующей техники.

В число ответов на вопрос, чем занимаются самозанятые, с 2022 года добавились дополнительные категории. До этого в список не были включены дефектологические услуги, работы по оформлению могил, аренда спортинвентаря, велосипедов.

В качестве клиентов можно привлекать кого угодно – простых граждан, других самозанятых ИП или организации. Насчет официального оформления здесь, как и в отчетности, никаких строгих ограничений для самозанятых тоже нет, если речь идет о работе с физлицами. Частные предприниматели или ООО, собираясь заказать работы или услуги самозанятого, обязаны оплатить за него подоходный налог и подписать договор о возмездных услугах (договор подряда).

самозанятость в РБ

Особенности статуса самозанятого в РБ

Строго говоря, самозанятым можно все то же, что и классическим предпринимателям, но с оговорками:

  • работать можно только самостоятельно, набирать персонал нельзя;
  • для реализации продукции место нужно выбирать на специальных зонах или согласовывать с исполкомом;
  • налоги придется тоже платить – льготы для самозанятых действуют, но полностью налоги не отменяют.

В остальном даже проще – не нужно заводить кассу, платежный терминал, вести книгу учета, составлять и хранить первичную учетную документацию (ТН, ТТН, акты о выполнении). Квитанции, бумаги, подтверждающие прием платежей, тоже можно не хранить.

 

Среди прочего есть и другие особенности, которые нужно обязательно учитывать, чтобы они не стали препятствием:

  • необходимость учитывать санитарно-эпидемиологические нормы и строго их соблюдать (например, это относится к парикмахерам, при оказании услуг маникюра и педикюра);
  • работать можно только в рамках разрешенной деятельности;
  • если есть хотя бы один наемный работник, придется оформлять ИП или предприятие.

В отношении ФСЗН все неоднозначно. Платить его не обязательно, но, если самозанятый хочет, чтобы пенсия его росла, отчисления рекомендуется производить, причем не меньше, чем 29% от дохода. Последний у самозанятого тоже никак не регламентирован, нижний порог –  уровень минимальной заработной платы в месяц.

Иностранные граждане и лица без гражданства, прибывшие в Беларусь на время, тоже могут стать самозанятыми, но по специальным разрешениям и в рамках разовой реализации на местных рынках и торговых зонах. Реализовывать разрешено пчеловодческую и растениеводческую продукцию, предметы графики и живописи, изделия народных промыслов.

Как оформить самозанятость

Для оформления нужно посетить местное отделение налоговой службы. Неважно, какое место регистрации значится в паспорте, все можно оформить по месту проживания. Для этого нужно всего три документа:

  • общегражданское удостоверение личности;
  • заявление в произвольной форме. Бланк дадут прямо там же, также его можно скачать из Сети;
  • оплаченная квитанция по налогу.

По заявлению клиенту будет присвоен уникальный номер – УНП. Он будет сохранен за ним всю жизнь, даже если человек захочет сменить деятельность или место жительства.

Льготы для самозанятых есть, но они распространяются не на все категории. Так на 20% налог уменьшат пенсионерам, родителям малолетних детей или детей инвалидов. Если несколько оснований для уменьшения – размер снизится на 45%. Полностью освобождены от уплаты родители или опекуны – инвалиды (с 1 или 2 группой) с несовершеннолетними или получающими первое очное образование детьми. Право на льготы подтверждается документально – например, свидетельствами о рождении, документами об инвалидности

налоги для самозанятых

Налоги и ставки

Налог для самозанятого предусмотрен один – единый и он должен полностью соответствовать регламенту выбранной сферы. Единого коэффициента, который бы распространялся на все виды самозанятости в РБ, нет. Взнос оплачивают ежемесячно, ежеквартально, ежегодно или раз в шесть месяцев, но не позже дня, предшествующего дню, с которого самозанятый начал свою деятельность, то есть авансом. Так если первых клиентов на нейл-арт официально оформленная мастер по маникюру приняла 1 июня, то не позже 31 мая она должна произвести необходимые отчисления в казну. Это можно сделать в кассе банка или через ЕРИП.

Ставка налога самозанятых зависит от вида деятельности и ряда нюансов:

  • количества видов деятельности, которыми занимается человек. Два налога не начислят, он останется один, как и для всех, но его начислят по самой высокой ставке.
  • сдача площади посуточно. Здесь применяют схожий принцип. Чем больше помещений выставлено на сдачу, тем выше налог для самозанятого.

 

Особое правило действует для тех, кто занимается реализацией плодов со своего огорода, цветов, животных. Им налоги начисляют по самым низким ставкам, но только в случае, если человек помимо этой, не ведет еще какую-нибудь деятельность без оформления индивидуального предпринимательства.

Ограничения по доходам

Лимиты доходов для самозанятых не такие жесткие, как для тех же предпринимателей, но слишком занижать получаемый доход тоже не стоит – если властям покажется, что работающий на себя человек тратит явно больше, чем получает, налог будет пересчитан. Насколько – это зависит от суммы превышения. Если окажется, что самозанятый уменьшил доходы в декларации по сравнению с действительными в десять раз или больше, доплатить придется 10% от суммы превышения.

Бывает так, что плательщик заболел или прервал деятельность в силу каких-то чрезвычайных обстоятельств. В этом случае налог будет пересчитан. Для этого в налоговую нужно предоставить листок нетрудоспособности или другие документальные подтверждения.

Назад в раздел